Если у организации нет возможности платить по счетам и погашать долги, то единственный выход — банкротство. При проведении процедуры имущество и активы реализуют, а средства отправят на погашение долгов. Если денег не хватает, то оставшиеся долги аннулируют. Процедура проводится в судебном порядке. Для поддержки потребуется помощь юриста по банкротству юрлиц. Специалист помогает собирать документы и проходить каждый этап в соответствии с законодательством.
Нужно одновременное выполнение двух условий: просрочка по платежам дольше 3 месяцев и долг больше 300000 рублей. Банкротство может быть принудительным и добровольным. В первом случае инициаторами выступают кредиторы. При добровольном банкротстве процедура инициируется самим должником.
Для того чтобы вовремя инициировать процедуру, нужно определить признаки финансовой несостоятельности. Например:
Важно не откладывать начало банкротства. Иначе директор и главный бухгалтер тоже будут отвечать по долгам компании. Все дело в субсидиарной ответственности.
Возможны два варианта процедуры — стандартный и упрощенный. В первом случае банкротство проходит в несколько этапов. При упрощенной процедуре схема сокращается, но она неминуемо приводит к ликвидации компании. Стандартная же процедура может помочь оздоровить финансовые дела и спасти организацию.
Хотя на практике финансовое оздоровление и внешнее управление помогают очень редко. Тем не менее, если суд дал такую возможность, административный управляющий изучает дела компании и совместно с должником разрабатывает план погашения долгов. Финансовый управляющий следит за его выполнением. Руководитель сохраняет свои полномочия и продолжает работать.
Когда назначается внешний управляющий, руководитель перестает исполнять свои обязанности. Задача специалиста — исполнить обязательства должника. Для этого он может упразднить подразделение или перевести заместителя директора на другую должность.
Чаще всего компании сразу переходят на этап конкурсного производства. Во время него реализуют активы компании. После чего производится расчет по долгам либо полное их списание. Компания же прекращает свое существование.
Привести к банкротству могут разные причины. Например, низкие доходы и высокая конкуренция. В этом случае нужно искать новые каналы продаж товаров или услуг.
Другая проблема — неудачное расположение компании. Это критично для организаций, работающих с большим количеством клиентов. Например, кофейни востребованы в местах с постоянным потоком людей.
Причиной банкротства может стать и неумелое использование кредитных средств. Когда организация берет деньги на развитие бизнеса, то ее руководство иногда забывает о том, что придется возвращать сумму с процентами. А иногда бизнесмену кажется, что лучше взять новый кредит и перекрыть старый. Это действительно может сработать, но нужно хорошо просчитать риски.
Другая проблема — неправильное инвестирование средств. Например, покупается новое оборудование, но не учитывается необходимость переобучения персонала. Либо нанимаются новые работники, но количество заказов по какой-то причине остается прежним и приходится просто выплачивать им зарплату.
Нельзя однозначно сказать, что именно приведет к банкротству. Часто играет роль совокупность факторов. Снизить риски можно путем постоянного контроля за финансовыми показателями. В критические моменты нужно предпринимать меры по устранению недостатков работы компании.
Чтобы избежать проблем с деньгами, нужно следить за состоянием дел компании. Для этого важно прогнозировать ее развитие. Так, требуется всегда знать выручку — сумму, на которую были проданы товары или услуги без учета расходов. Нужно высчитывать точку безубыточности. Это уровень, при котором доходы покрывают расходы на производство.
Важно учитывать постоянные расходы. Это оплата аренды офиса, зарплата сотрудников, заказ рекламы и т. п. Расходы можно уменьшать при необходимости. Только перед этим нужно понять, насколько это правильно. Например, без рекламы не будут приходить новые клиенты либо их будет слишком мало. Но можно убрать рекламные каналы, которые приносят меньше всего заявок.
Учитывают и переменные расходы. Они могут изменяться время от времени. Например, при наращивании объемов производства потребуется больше сырья.
Для минимизации риска финансовой несостоятельности важно отслеживать показатели регулярно. Еще нужно своевременно реагировать на любые изменения. Например, из-за пандемии ковида многие кафе потеряли возможность принимать гостей. Справиться с ситуацией помогла быстрая организации доставки еды на дом или на работу.
Можно нанять финансиста. Он будет рассчитывать нормативы по запасам, дебиторскую и кредиторскую задолженности, показатели финансовой прочности и многое другое. Благодаря этому можно получить полную информацию о положении дел в компании.
Важно не смешивать личные деньги и средства компании. Может показаться, что нет ничего страшного в том, чтобы взять сумму с расчетного счета. На деле легко потерять контроль и потратить много денег.
Важно контролировать и планировать бюджет. Иначе получится кассовый разрыв — ситуация, когда у компании нет свободных денег. Можно взять кредит на закрытие разрыва, но придется заплатить проценты за использование средств.
Для этого нужно провести собрание участников юрлица и составить решение. Потом на Федресурсе публикуют информацию о готовящемся банкротстве. Там же выбирают арбитражного управляющего. После чего подают исковое заявление в суд. К нему прикрепляют документы, которые подтверждают наличие долгов и невозможность платить по ним. Копии иска и пакета документов рассылают кредиторам. Остается ждать заседания и завершения процедуры.
Процедура банкротства позволяет законно избавиться от долгов, но некоторые юрлица используют ее в своих целях. Например, при фиктивном банкротстве компания намеренно скрывает активы. Для этого имущество продают дочерней организации или родственникам. В итоге формально получается, что долги есть, но закрывать их нечем. Руководитель объявляет о финансовой несостоятельности.
Преднамеренное банкротство — это специальное увеличение убытков и приведение компании к разорению. Оба деяния могут привести к административным и уголовным последствиям. Тип наказания зависит от ущерба. Если он больше 2 млн 250 тысяч рублей, то руководитель может лишиться свободы.
Согласно статье 14.12 КоАП РФ, за фиктивное или преднамеренное банкротство полагается штраф для должностных лиц в размере до 10000 рублей или дисквалификация сроком до шести лет.
Уголовное наказание может быть представлено в виде штрафа либо лишения свободы. Дополнительно руководитель теряет возможность занимать должность сроком до трех лет.
Дополнительно назначается штраф размером до 200000 рублей.
Наказание ужесточается, если деяние было совершено группой лиц. В этом случае размер штрафа увеличивается до 3 млн рублей. Либо назначается заключение на срок до 7 лет. Дополнительно назначается штраф — до 5 млн рублей.
Не нужно надеяться на то, что обман удастся скрыть. Процедура банкротства длительная. Будут проверены все прошедшие сделки и в случае сомнений начнется детальное разбирательство.
Суд будет проверять любые сделки за последние три года. Особенно подозрительные будут аннулированы. Это не означает, что компания совсем не может ничего реализовать. Подозрение вызовет резкая реализация большей части активов и полное отсутствие попыток погасить долги.
Для того чтобы не получить проблем с банкротством, нельзя до начала процедуры выводить активы. Даже если оформить сделки, они будут аннулированы, а имущество вернут в конкурсную массу. Чтобы избежать проблем, обращайтесь к специалистам. Наши арбитражные юристы по банкротству помогут в деле любого уровня сложности.